Loading...


    Menu - [Jump to main content]

    ماهو الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان ؟

    ماهو الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان ؟

    Register to Answer this Question

    Register
    Log in if you're already a Bayt.com member.
    Abdelfttah Hassan
    by Abdelfttah Hassan
    مدير عام الادارة العامة للمقاصة المركزية حاليا بالمعاش - 1 month ago

    اجابة هذا السؤال يتطلب التعرف علي مفهوم خطابات الضمان وانواعها وشروط اصدارها والفرق بينهما وكذا التعرف علي مفهوم الاعتماد المستندي وانواعها وشروطها سواء كانت اعتمادات استيراد أو تصدير ونظرا لتخصصي سوف اتعرض لها من الناحية الائتمانية 

    بداية فخطابات الضمان والاعتمادات المستندية يطلق عليها تسهيلات غير نقدية أو تسهيلات غير مباشرة والي حضراتكم التفاصيل :-

    التسهيلات الغير نقدية:-

     

    ·        هذه التسهيلات لاتتيح للعميل الحصول من البنك على النقود وانما هى عبارة عن تعهدات من البنك بالسداد للمستفيد بأن يدفع مبلغ لايتجاوز حد معين لغرض معين وقبل حلول الاجل المحدد فى حالة خطابات الضمان وفى حالة الاعتمادات المستندية مقابل تقديم مستندات الشحن فى المواعيد المحددة وبشروط السداد المتفق عليهاوتنقسم هذه التسهيلات الى :-

     

      1 . تسهيلات خطابات ضمان :-

    · تسهيلات خطابات الضمان قد تكون محلية عن عمليات مقاولات أو توريدات وقد تكون خطابات ضمان خارجية

    تصدر لصالح جهات خارجية لعملاء مقيمين أو غير مقيمين بالدولة وذلك عن عمليات وتعاقدات تتم بينهما.

    ·  تعريف خطاب الضمان :-

    ·  هو تعهد مكتوب من بنك بناء على طلب عميلة لصالح شخص أخر طبيعي أ و اعتباري بدفع مبلغ معين عند أول طلب خلال فترة زمنية معينة وتنقسم إلى:

    1/1خطابات الضمان الابتدائية :_

    خاصة بالعطاءات التي تقدم للمصالح الحكومية والهيئات الأخرى وينتهي الغرض من خطاب الضمان  الابتدائي :-

    ·  بعدم رسو المناقصة أو المزايدة على العميل

    · رسو المناقصة أو المزايدة وتقديمه للتأمين النهائي

    ·إذا رست المناقصة أو المزايدة على العميل ورفض التوقيع على العقد كان للجهة المستفيدة الحق في  مصادرة قيمة خطاب الضمان .

    · غالبا ما تكون مدة صلاحية الخطاب ثلاثة شهور من تاريخ المناقصة .

    1/2خطابات الضمان النهائية :-

    ·  في حالة رسو العطاء على العميل فانه يتعين عليه أن يقدم للجهة صاحبة العطاء خطاب ضمان نهائي لحسن تنفيذ العقود المبرمة معها .

    · والغرض من هذا الضمان هو الاطمئنان إلى حسن تنفيذ العملية ومطابقتها لشروط العقد ومن اجل ذلك يتعين أن تستمر صلاحيته حتى تنتهي تنفذ العملية أو توريد البضاعة .

    وخطابات الضمان النهائية نوعان :-

    الأول : خطاب ضمان حسن تنفيذ متناقص القيمة :

    وهذا النوع من خطابات الضمان النهائية يتم تخفيض قيمته بنسبة قيمة العمليات المنفذة وينتهي صلاحية هذا الخطاب بتحقيق أمرين :

    · تنفيذ المقاول لجميع الأعمال المسندة والصادر عنها خطابات الضمان .

    · حلول التاريخ المحدد لانتهاء صلاحيته وعدم تلقى البنك طلب أو إخطار تجديده.

    الثاني: خطاب ضمان ثابت القيمة :

    · هو خطاب ضمان يصدر بقيمه محدده تظل سارية طوال مدة الضمان ولا علاقة له بالأعمال المنفذة وفى حالة مصادرته يصادر بكامل القيمة المحددة في الخطاب .

    1/3خطابات ضمان الدفعة المقدمة

    ·  العملية التي يقوم بتنفيذها المقاول أو المورد تحتاج إلى أموال كثيرة لا تتناسب مع قدرته لذلك فان الجهة المستفيدة تدفع له مبلغا مقدما حتى يستطيع تمويل العملية التي تعاقد بشأنها 000 وفى مقابل ذلك تطلب الجهة من المقاول خطاب ضمان عن الدفعة التي أخذها مقدما حتى تضمن استردادها في حالة عدم تمكنه من إتمام العمل الموكل إليه وتطلب   البنوك في هذه الحالة تنازل العملاء لصالحها عن العملية الصادر بشأنها خطاب الضمان حتى تضمن وصول الدفعات المقدمة إليها لتراقب أوجه صرفها و لضمان قيام العميل باستخدامها  في العملية المتعلقة بها و متابعة تخفيض خطاب الضمان حسب تقدم سير العمل .

    ·     خطابات الضمان الخارجية :

    ·وتدرس بشأنها بيانات كافية عن التعاقدات موضوع خطابات الضمان واهم شروطها وإذا كانت خطابات الضمان

    الخارجية تخص استحقاقات اجله عن عمليات استيراد تجهيزات وأصول رأسمالية يستوفى بشأنها بيانات مماثله لتلك التى

    تستوفى لدراسة تسهيلات لفتح اعتمادات استيراد المخصصه للسلع الاستثمارية .

    ·     تسهيلات اعتمادات مستنديه:-

    · تسهيلات اعتمادات مستنديه " استيراد/ تصدير" وهى تستخدم لاستيراد سلع أو خامات لتمويل الإنفاق الجاري أو

    لاستيراد آلات وعدد استثمارية ويستخدم أيضا في حالة تصدير سلع وخامات للخارج .

     الاعتماد المستندى :-

    ·  هو أداة مصرفية دولية لتمويل تعاقدات ذات طبيعة تجارية بين مستورد داخلي وجهه مستفيدة بالخارج

    *أطراف الاعتماد المستندى :

    - مستورد/طالب فاتح الاعتماد /المشترى   

    -   مصدر /المستفيد من الاعتماد /البائع

    - البنك فاتح الاعتماد    

    -     البنك الخارجي / المراسل القائم بتبليغ أو تعزيز أو تداول الاعتماد.

     *أنواع الاعتمادات المستندية :_

    (ا) اعتماد مستندي قابل للإلغاء :-

    ·  هذا الاعتماد يحق لأي طرف من أطراف الاعتماد إلغائه أو تعديل شروطه في آي وقت يشاء وبدون موافقة مسبقة من الأطراف الأخرى لذلك فهو لا يوفر الضمانات الكافية ويندر استخدامه في التطبيق العملي.

    (ب) اعتماد مستندي غير قابل للإلغاء:-

    ·  هذا الاعتماد لايمكن لآي طرف من أطرافه إلغائه أو تعديل شروطه إلا بعد موافقة جميع الأطراف لذلك فهو نوع شائع الاستخدام في تمويل العمليات التجارية الدولية لما له من ثقة وضمانات عالية ودرجة ضئيلة من المخاطر .

    (ج) اعتماد غير قابل للإلغاء وغير ومعزز :

    ·البنك مبلغ هذا النوع من الاعتماد يقوم بدور الوسيط ولم يقم بإضافة تعززه للاعتماد .

    (د) اعتماد غير قابل للإلغاء ومعزز :

    ·   البنك مبلغ هذا الاعتماد يقوم بإضافة تعزيزه للاعتماد وهو يعنى تقديم ضمانات إضافية للمستفيد بأن  يدفع له فور تقديم مستندات الشحن أو الالتزام بدفع الكمبيالات المرتبطة بالمستندات في مواعيد استحقاقها .

    *الاعتماد المحلى :

    ·  هو الاعتماد الذي ينفذ داخل دولة واحدة بمعنى أن جميع أطرافه في ذات الدولة فهو أداة لتمويل التجارة الداخلية .

    تسهيلات لفتح اعتمادات مستندية :-

    ·يدرس هذا التسهيل وفقا لطبيعة عملـيات الاستيراد المطلوب من اجلها التسهيل ونـوع السلع المستوردة ( جارية أو استثمارية )على النحو التالي :-

    (1)تسهيلات اعتمادات/ استيراد

    (أ) استيراد" مستلزمات سلعية لازمة للنشاط الجاري "

    - تحدد القيمة المناسبة للتسهيل من واقع دراسة الأرقام التقديرية لدورة النشاط المقبلة والتي تتضمن قيمة الخامات والمستلزمات التى سيتم استيرادها كما يدرس كيفية سداد الالتزامات الناشئة عنها ( نقدا أو خصما على التسهيل السحب على المكشوف أو خصما على تسهيل بضمان بضائع ).

    (ب) اعتمادات لاستيراد سلع استثمارية :-

    يتعين دراسة الغرض من هذه الاعتمادات ومدى تمشى السلع التى ستستورد في نطاق تلك الاعتمادات مع طبيعة نشاط العملاء وذلك قبل اتخاذ قرار فتح الاعتمادات .

    (2) تسهيلات لتمويل عمليات التصدير :-

    المعيار الاساسى لهذا النوع من التسهيلات هو خبرة العميل في مجال التصدير ومدى انتظامه في تنفيذ عمليات تصدير سابقة وإذا كان العميل من عملاء البنك القدامى يدرس بيان عن الاعتمادات التى فتحت لصالحهم خلال العام السابق وما تم تنفيذه منها وكذلك مستندات الشحن التى قدمت برسم الضمان أو برسم التحصيل وما تم تحصيله منها ..... كما يجب أن يأخذ في الاعتبار ما يلي :-

    ·  مدى استقرار أو تذبذب سعر العملة المبرم بها عقود التصدير .

    · الشروط الأساسية لعقود التصدير خاصة من ناحية صافى قيمة العقود بعد خصم الاستقطاعات المختلفة إن وجدت وبرنامج الشحن والسداد وجزاءات التأخير إن وجدت

    · يجب أن يأخذ في الاعتبار عند تقدير المخاطر الائتمانية الموقف السياسي القائم مع الدول المستوردة ومدى احتمالات تأثيره ( سلبيا ) على تنفيذ هذه العقود . 

     

     

    mohamed alkhatib
    by mohamed alkhatib
    Chief Accountant - 1 month ago

    الاجابة باختصار :- الاعتماد المستندى يقوم بفتحة بنك المشترى بناء على تعليمات المشترى 

    و يكون السداد مقابل مستندات حسب الشروط الورداة فى الاعتماد المستندى

    اما الضمان البنكى فهو يصدر من بنك البائع الى بنك المشترى اما ضمان مقابل دفعة مقدمة او دفعة

    اخيرة  او ....و خلافة

    و هو وسيلة لتتعهد بالسداد متى كانت المستندات كاملة و مستوفاه

    و يتم تسيله فى حالة عدم وفاء البائع بالشروط او متى خالف العقدالمبرم بينهما و هو وسيلة ضمان لحقوق المشترى 

    montasser Mohamed Salah El-Din Haseip
    by montasser Mohamed Salah El-Din Haseip
    Financial & Banking Consultant - 1 year ago

    السادة الأفاضل

    السؤال المطروح هو .. ما الفرق بين الاعتماد المستندى وخطاب الضمان

    كافة الإجابات المطروحة تعد صحيحة من ناحية التعريف ... ولكن عندما نتحدث عن الفرق بينهما فلابد من تحديد أو الاختلاف الجوهرى بينهما:-

    1- طريقة السداد :  

    فى الاعتمادات المستندية ... تكون بالإطلاع (بمجرد تداول مستندات الشحن المطابقة لشروط الاعتماد يتم سدادا القيمة للمورد الخارجى) .. أو بتسهيلات موردين لمدد يتم الاتفاق عليها بين المستورد والمورد (فى هذه الحالة يتم سداد القيمة فى تاريخ الاستحقاق المحدد والمتفق عليه فى الاعتماد)

    فى خطابات الضمان (الإسم واضح .. خطاب ..أى ورقة .. ضمان لتنفيذ شىء) وسداد قيمة (بمعنى أدق .. تسييل قيمة) خطاب الضمان لا تتم إلا فى حالة تقاعس طالب إصدار خطاب الضمان عن تنفيذ الغرض الصادر من أجله خطاب الضمان وفقا لنوعة (إبتدائى - نهائى - دفعة مقدمة)

    وتسدد القيمة للمستفيد عند أول مطالبة خلال فترة سريان خطاب الضمان وبغض النظر عن معارضة طالب إصدار الخطاب.

    2- من ناحية الإلغاء

    الاعتماد المستندى يتم فتحه بشروط اساسية :- معزز وغير قابل للالغاء (ومعنى معزز .. أى أن هناك بنك يقوم بإضافة تعزيزه بدفع قيمة الاعتماد فى موعده المحدد نيابة عن العميل - المستورد ) وهذا يعطى قوة للاعتماد 

    ومعنى غير قابل للالغاء ... أى يجب موافقة طرفى الاعتماد (مستورد ومورد) على إلغاء الاعتماد طوعا من خلال إصدار تعليمات لكل بنك .. أو ترك الاعتماد دون تنفيذ حتى تنتهى مدته (3 شهور)

    خطابات الضمان

    المتحكم الوحيد فى إلغاء خطاب الضمان هو المستفيد فقط وليس طالب إصدار خطاب الضمان

    المعاملات :-

    الاعتماد المستندى 

    سداد القيمة يكون مقابل بضائع يتم استيرادها ومتفق عليها من قبل

    خطابات الضمان 

    تصدر لضمان ... جدية الدخول فى مناقصات (خ. ضمان إبتدائية) .. أو لضمان تنفيذ أعمال (خ. ضمان نهائية) ... مقابل دفعات مقدمة تمت صرفها للعمورد أو المقاول ( خ. ضمان دفعة مقدمة).

    القواعد الحاكمة

    الاعتماد المستندى

    تحكمة الأعراف الدولية (UCP600 Latest version)

    خطابات الضمان

    يحكمه قانون المناقصات وتنفيذ العقود التى تبرم بين الطرفين وتنفيذ البنوك لتعليمات البنك المركزى التى تنظم التعامل على خطابات الضمان

    هذه بعض الفروق بين الاعتمادات المستندية وخطابات الضمان المحلية (ولا يختلف الوضع كثيرا فى خطابات الضمان الخارجية إلا فى وجود بنك رابع يعزز سداد قيمة خطاب الضمان عند المطالبة بتسييله )

    هذا ما أعلم والله تعالى أعلم

    منتصر محمد صلاح

    مستشار مالى ومصرفى

    Tedjini Salam
    by Tedjini Salam
    متصرف - 1 year ago

    جميع الاجابات تطرقت لمفهوم كل منهما و لكن أين يكمن الفرق بالتحديد؟، عن رأيي ارى أن المقارنة تكون بين الاعتماد المستندي و خطاب الضمان الدولي و ليس العادي، والفرق يكمن في كون الاعتماد المستندي يقوم البنك بالدفع نيابة عن صاحب الاعتماد أما في حالة خطاب الضمان الدولي فإنه لا يقوم بالتسديد نيابة عنه بل يضمن له المواصفات للسلع المستوردة فقط

    جمال صابر نعمان أحمد نعمان نعمان

    الاعتماد المستندى هو تعهد مكتوب صادر من بنك ( يسمى المصدر ) بناء على طلب المشتري ( مقدم الطلب أو الآمر ) لصالح البائع ( المستفيد ). ويلتزم البنك بموجبه بالوفاء في حدود مبلغ محدد خلال فترة معينة متى قدم البائع مستدات السلعة مطابقة لتعليمات شروط الاعتماد. وقد يكون التزام البنك بالوفاء نقدا أو بقبول كمبيالة.

    ويستعمل الاعتماد المستندي في تمويل التجارة الخارجية، وهو يمثل في عصرنا الحاضر الاطار الذي يحظى بالقبول من جانب سائر الأطراف الداخلين في ميدان التجارة الدولية بما يحفظ مصلحة هؤلاء الاطراف جميعا من مصدرين ومستوردين. • بالنسبة للمصدر، يكون لديه الضمان – بواسطة الاعتماد المستندى – بأنه سوف يقبض قيمة البضائع التى يكون قد تعاقد على تصديرها وذلك فور تقديم وثائق شحن البضاعة إلى البنك الذي يكون قد أشعره بورود الاعتماد. • وبالنسبة للمستورد، فإنه يضمن كذلك أن البنك الفاتح للاعتماد لن يدفع قيمة البضاعة المتعاقد على استيرادها الا بتقديم وثائق شحن البضاعة بشكل مستكمل للشروط الواردة في الاعتماد المستندى المفتوح لديه.

    خطاب الضمان هو تعهد كتابى من البنك بدفع قيمة خطاب الضمان للجهة المستفيدة عند أول طلب منهم دون الالتفات لأى تعارض من قبل العميل خلال فترة سريان خطاب الضمان. تلعب دوراً كبيراً فى عمليات التجارة الخارجية وأهم ما تحققه فى هذا المجال أنها تحل محل التأمينات النقدية التى يتم تحويلها من وإلى البلاد الأجنبية ضماناً للعمليات التى يكون أحد طرفها غير مقيم وبذلك تغنى عن تحويل هذه الأموال ثم إعادة استردادها عند انتهاء الغرض منها.                                                                              أنواعها :

    ·         خطاب الضمان الابتدائى يصدر للعملاء لضمان جدية الدخول فى المناقصات.

    ·         خطاب الضمان النهائى يصدر للعملاء لضمان جدية الأعمال وسريانها على العميل.

    ·         ويصدر بشرط (بأنه لا يسرى خطاب الضمان إلا بعد ورود شيك الدفعة المقدمة للبنك وتحصيله وإفادتهم بذلك).

    حاتم غازى
    by حاتم غازى
    محاسب قانونى - 1 year ago

    اتفق تماما مع اجابة أ / عبد الحليم جودة فهى اجابة وافية وكافية

     

    Alaa zaki
    by Alaa zaki
    مدير مالى - 1 year ago

    اتفق مع الاجابات ولكن الاعتماد المستندى الجميع يقول لشركات الاستيراد والتصدير ولكن ايضا هناك شركات اخرى بتفتح اعتمادات مستندية لشركات المقاولات حين تريد استيراد بضاعة من خارج البلاد لحديد او اى مواد انشائية وهذا اعتماد خارجى وهناك اعتمدا داخلى ايضا غير مقتصر على شركات الاستيراد والتصدير ويبقى من نفس البلد وعن طريق البنك وبيتفق على طريقة السداد مع البنك على اقساط سواء ربع سنوى او نصف سنوى او سنوى  اما خطاب الضمان دائما تحتاجه شركات المقاولات وقرات فى بعض الاجابات ان سريانه90 يوم ولكن هناك3 انواع من خطابت الضمان رغم انها مسيماتها مختلفة لكنها جميعها ضمان للمالك من المقاول عن طريق البنك وقابلة للصرف من طرف المالك عن طريق البنك مباشرة وهى فى المقاولات3 خطابت خطاب ضمان اول يقدم مع المناقصة لشمان الاسعار المقدمة  وخطاب ضمان لانجاز المشروع نفسة وخطاب ضمان صيانة الاعمال كل خطاب له مسمى لكنهم جميعا قابلين للصرف من البنك لصالح المالك من البنك اذا اخل المقاول باى بند من تعاقد المشروع وتحياتى للجميع

    AHMED IBRAHIM
    by AHMED IBRAHIM
    مدير حسابات - 1 year ago

    الاعتماد المستندي هو و سيله و ضمانه للمعاملات الدوليه في الاستيراد و التصدير بين كل من بنك المستورد و بنك المصدر للوفاء بالالتزامات الماليه

    اما الضمان البنكي فهو اجراء بنكي يطلب في بعض امور المشتريات المحليه و في العقود و المناقصات و يحدد بمده معينه بموجبه و ضمن شروط معينه يلتزم البنك بتجنيب مبلغ الضمان من حساب الشخص او الشركه لصالح جهه اخري حتي تاريخ معين و يحق للجهه الاخري طلب تسييل الضمان البنكي في حاله عدم و فاء الشركه بالتزاماتها

    Abdullealh hasan Ali Alamery
    by Abdullealh hasan Ali Alamery
    محاسب - 2 years ago

    الاعتمادات المستندية وخطابات الضمان هما من حيث المبدأ واحد ولكن من حيث الهدف مختلفتان

    اما الاعتماد المستندي فهو [ نوع من الضمان ] يحصل عليه العميل من البنك (تعهد بالدفع للمصدر) عند استيراده سلعة من الخارج ويبعثه للمصدر ويقوم فرع البنك بدولة المصدر التاكد ان البضاعة شحنت حسب الاصول وتحوي جميع الوثائق المطلوبة كشهادة المنشأ وبوليصة الشحن والتأمين وعند وصول البضاعة للمستورد يقوم البنك بدفع المبلغ المذكور بالاعتماد

    فخطاب الضمان (الكفالة) يحصل عليها العميل من بنكه لتقديمها ضمان لطرف اخر اتفق معه على تقديم خدمة له (مثل الدخول في مناقصة) فيقدم خطاب الضمان اما لضمان عدم تراجعه عن المناقصة في حالة فوزه بها او لضمان عدم اخلاله بشروط المناقصة ويكون هنا البنك هو الضامن ويعطى الضمان للعميل مقابل شروط يضعها البنك .

    hachem hadjira hachem hadjira
    by hachem hadjira hachem hadjira
    مسؤولة مصلحة بالكلية لحاملي الشهادات ورئيس,التعليم التقييم ،سيرت مكتب شؤون إجتماعية.مكلفة بالمخابر - 2 years ago

    لقد نصت المادة رقم (2)من الأصول والأعراف الدولية الموحدة للاعتمادات المستندية نشرة رقم500على أن الاعتماد المستندي هو كتاب تعهد صادر من البنك فاتح الاعتماد بناء على طلب أحد عملائه المستوردين(المشتري) يتعهد فيه البنك يدفع مبلغ او تفويض بنك أخر بالدفع أو قبول سحوبات لصالح المستفيد وهو المصدر مقابل استلام مستندات مطابقة للشروط المتفق عليها والواردة في الاعتماد.

    اما خطاب الضمان فهو يعرف بما يلي:

    تعتبر خطابات الضمان البنكية من أهم الأعمال المصرفية التي تضطلع بها البنوك في مجال النشاط الاقتصادي، إذ ساعدت على تشجيع وازدياد حركة التجارة الدولية، باعتبارها إحدى وسائل الضمان الواسعة الانتشار في مجال التجارة.إلا أن مسألة تحديد ماهية خطاب الضمان تعترضها صعوبات كثيرة تتمثل خصوصا في تعدد التسميات المتداولة ( ) للتعبير عن مفهوم هذا النظام، وذلك نتيجة لإختلاف وتعدد صور وأنواع خطابات الضمان تبعا لتنوع المعاملات التي تستلزم وجود هذا النوع من الضمان

    Loading Show more

    More Questions Like This
    Learn to Advance Your Career
    Advance your career with Bayt.com's self-development tools. These tools are a great way to learn new things related to your job.
    Course
    Investment and Portfolio Management- Dubai
    The objective of oil and gas operations is to find, extract, refine and sell oil...
    Course
    Finance for Non- Finance Professionals- Doha
    This two day course provides an appreciation of the fundamental concepts of fina...
    Test
    Level: ---
    Duration : 40 Minutes

    Thanks for sharing your expertise! Can you also help answer any of these questions?