Loading...


    Menu - [Jump to main content]

    ماهو الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان ؟

    ماهو الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان ؟

    Register to Answer this Question

    Register
    Log in if you're already a Bayt.com member.
    montasser Mohamed Salah El-Din Haseip
    by montasser Mohamed Salah El-Din Haseip
    Financial & Banking Consultant - 1 year ago

    السادة الأفاضل

    السؤال المطروح هو .. ما الفرق بين الاعتماد المستندى وخطاب الضمان

    كافة الإجابات المطروحة تعد صحيحة من ناحية التعريف ... ولكن عندما نتحدث عن الفرق بينهما فلابد من تحديد أو الاختلاف الجوهرى بينهما:-

    1- طريقة السداد :  

    فى الاعتمادات المستندية ... تكون بالإطلاع (بمجرد تداول مستندات الشحن المطابقة لشروط الاعتماد يتم سدادا القيمة للمورد الخارجى) .. أو بتسهيلات موردين لمدد يتم الاتفاق عليها بين المستورد والمورد (فى هذه الحالة يتم سداد القيمة فى تاريخ الاستحقاق المحدد والمتفق عليه فى الاعتماد)

    فى خطابات الضمان (الإسم واضح .. خطاب ..أى ورقة .. ضمان لتنفيذ شىء) وسداد قيمة (بمعنى أدق .. تسييل قيمة) خطاب الضمان لا تتم إلا فى حالة تقاعس طالب إصدار خطاب الضمان عن تنفيذ الغرض الصادر من أجله خطاب الضمان وفقا لنوعة (إبتدائى - نهائى - دفعة مقدمة)

    وتسدد القيمة للمستفيد عند أول مطالبة خلال فترة سريان خطاب الضمان وبغض النظر عن معارضة طالب إصدار الخطاب.

    2- من ناحية الإلغاء

    الاعتماد المستندى يتم فتحه بشروط اساسية :- معزز وغير قابل للالغاء (ومعنى معزز .. أى أن هناك بنك يقوم بإضافة تعزيزه بدفع قيمة الاعتماد فى موعده المحدد نيابة عن العميل - المستورد ) وهذا يعطى قوة للاعتماد 

    ومعنى غير قابل للالغاء ... أى يجب موافقة طرفى الاعتماد (مستورد ومورد) على إلغاء الاعتماد طوعا من خلال إصدار تعليمات لكل بنك .. أو ترك الاعتماد دون تنفيذ حتى تنتهى مدته (3 شهور)

    خطابات الضمان

    المتحكم الوحيد فى إلغاء خطاب الضمان هو المستفيد فقط وليس طالب إصدار خطاب الضمان

    المعاملات :-

    الاعتماد المستندى 

    سداد القيمة يكون مقابل بضائع يتم استيرادها ومتفق عليها من قبل

    خطابات الضمان 

    تصدر لضمان ... جدية الدخول فى مناقصات (خ. ضمان إبتدائية) .. أو لضمان تنفيذ أعمال (خ. ضمان نهائية) ... مقابل دفعات مقدمة تمت صرفها للعمورد أو المقاول ( خ. ضمان دفعة مقدمة).

    القواعد الحاكمة

    الاعتماد المستندى

    تحكمة الأعراف الدولية (UCP600 Latest version)

    خطابات الضمان

    يحكمه قانون المناقصات وتنفيذ العقود التى تبرم بين الطرفين وتنفيذ البنوك لتعليمات البنك المركزى التى تنظم التعامل على خطابات الضمان

    هذه بعض الفروق بين الاعتمادات المستندية وخطابات الضمان المحلية (ولا يختلف الوضع كثيرا فى خطابات الضمان الخارجية إلا فى وجود بنك رابع يعزز سداد قيمة خطاب الضمان عند المطالبة بتسييله )

    هذا ما أعلم والله تعالى أعلم

    منتصر محمد صلاح

    مستشار مالى ومصرفى

    Tedjini Salam
    by Tedjini Salam
    متصرف - 1 year ago

    جميع الاجابات تطرقت لمفهوم كل منهما و لكن أين يكمن الفرق بالتحديد؟، عن رأيي ارى أن المقارنة تكون بين الاعتماد المستندي و خطاب الضمان الدولي و ليس العادي، والفرق يكمن في كون الاعتماد المستندي يقوم البنك بالدفع نيابة عن صاحب الاعتماد أما في حالة خطاب الضمان الدولي فإنه لا يقوم بالتسديد نيابة عنه بل يضمن له المواصفات للسلع المستوردة فقط

    جمال صابر نعمان أحمد نعمان نعمان

    الاعتماد المستندى هو تعهد مكتوب صادر من بنك ( يسمى المصدر ) بناء على طلب المشتري ( مقدم الطلب أو الآمر ) لصالح البائع ( المستفيد ). ويلتزم البنك بموجبه بالوفاء في حدود مبلغ محدد خلال فترة معينة متى قدم البائع مستدات السلعة مطابقة لتعليمات شروط الاعتماد. وقد يكون التزام البنك بالوفاء نقدا أو بقبول كمبيالة.

    ويستعمل الاعتماد المستندي في تمويل التجارة الخارجية، وهو يمثل في عصرنا الحاضر الاطار الذي يحظى بالقبول من جانب سائر الأطراف الداخلين في ميدان التجارة الدولية بما يحفظ مصلحة هؤلاء الاطراف جميعا من مصدرين ومستوردين. • بالنسبة للمصدر، يكون لديه الضمان – بواسطة الاعتماد المستندى – بأنه سوف يقبض قيمة البضائع التى يكون قد تعاقد على تصديرها وذلك فور تقديم وثائق شحن البضاعة إلى البنك الذي يكون قد أشعره بورود الاعتماد. • وبالنسبة للمستورد، فإنه يضمن كذلك أن البنك الفاتح للاعتماد لن يدفع قيمة البضاعة المتعاقد على استيرادها الا بتقديم وثائق شحن البضاعة بشكل مستكمل للشروط الواردة في الاعتماد المستندى المفتوح لديه.

    خطاب الضمان هو تعهد كتابى من البنك بدفع قيمة خطاب الضمان للجهة المستفيدة عند أول طلب منهم دون الالتفات لأى تعارض من قبل العميل خلال فترة سريان خطاب الضمان. تلعب دوراً كبيراً فى عمليات التجارة الخارجية وأهم ما تحققه فى هذا المجال أنها تحل محل التأمينات النقدية التى يتم تحويلها من وإلى البلاد الأجنبية ضماناً للعمليات التى يكون أحد طرفها غير مقيم وبذلك تغنى عن تحويل هذه الأموال ثم إعادة استردادها عند انتهاء الغرض منها.                                                                              أنواعها :

    ·         خطاب الضمان الابتدائى يصدر للعملاء لضمان جدية الدخول فى المناقصات.

    ·         خطاب الضمان النهائى يصدر للعملاء لضمان جدية الأعمال وسريانها على العميل.

    ·         ويصدر بشرط (بأنه لا يسرى خطاب الضمان إلا بعد ورود شيك الدفعة المقدمة للبنك وتحصيله وإفادتهم بذلك).

    حاتم غازى
    by حاتم غازى
    محاسب قانونى - 1 year ago

    اتفق تماما مع اجابة أ / عبد الحليم جودة فهى اجابة وافية وكافية

     

    Alaa zaki
    by Alaa zaki
    مدير مالى - 1 year ago

    اتفق مع الاجابات ولكن الاعتماد المستندى الجميع يقول لشركات الاستيراد والتصدير ولكن ايضا هناك شركات اخرى بتفتح اعتمادات مستندية لشركات المقاولات حين تريد استيراد بضاعة من خارج البلاد لحديد او اى مواد انشائية وهذا اعتماد خارجى وهناك اعتمدا داخلى ايضا غير مقتصر على شركات الاستيراد والتصدير ويبقى من نفس البلد وعن طريق البنك وبيتفق على طريقة السداد مع البنك على اقساط سواء ربع سنوى او نصف سنوى او سنوى  اما خطاب الضمان دائما تحتاجه شركات المقاولات وقرات فى بعض الاجابات ان سريانه90 يوم ولكن هناك3 انواع من خطابت الضمان رغم انها مسيماتها مختلفة لكنها جميعها ضمان للمالك من المقاول عن طريق البنك وقابلة للصرف من طرف المالك عن طريق البنك مباشرة وهى فى المقاولات3 خطابت خطاب ضمان اول يقدم مع المناقصة لشمان الاسعار المقدمة  وخطاب ضمان لانجاز المشروع نفسة وخطاب ضمان صيانة الاعمال كل خطاب له مسمى لكنهم جميعا قابلين للصرف من البنك لصالح المالك من البنك اذا اخل المقاول باى بند من تعاقد المشروع وتحياتى للجميع

    AHMED IBRAHIM
    by AHMED IBRAHIM
    مدير حسابات - 1 year ago

    الاعتماد المستندي هو و سيله و ضمانه للمعاملات الدوليه في الاستيراد و التصدير بين كل من بنك المستورد و بنك المصدر للوفاء بالالتزامات الماليه

    اما الضمان البنكي فهو اجراء بنكي يطلب في بعض امور المشتريات المحليه و في العقود و المناقصات و يحدد بمده معينه بموجبه و ضمن شروط معينه يلتزم البنك بتجنيب مبلغ الضمان من حساب الشخص او الشركه لصالح جهه اخري حتي تاريخ معين و يحق للجهه الاخري طلب تسييل الضمان البنكي في حاله عدم و فاء الشركه بالتزاماتها

    Abdullealh hasan Ali Alamery
    by Abdullealh hasan Ali Alamery
    محاسب - 1 year ago

    الاعتمادات المستندية وخطابات الضمان هما من حيث المبدأ واحد ولكن من حيث الهدف مختلفتان

    اما الاعتماد المستندي فهو [ نوع من الضمان ] يحصل عليه العميل من البنك (تعهد بالدفع للمصدر) عند استيراده سلعة من الخارج ويبعثه للمصدر ويقوم فرع البنك بدولة المصدر التاكد ان البضاعة شحنت حسب الاصول وتحوي جميع الوثائق المطلوبة كشهادة المنشأ وبوليصة الشحن والتأمين وعند وصول البضاعة للمستورد يقوم البنك بدفع المبلغ المذكور بالاعتماد

    فخطاب الضمان (الكفالة) يحصل عليها العميل من بنكه لتقديمها ضمان لطرف اخر اتفق معه على تقديم خدمة له (مثل الدخول في مناقصة) فيقدم خطاب الضمان اما لضمان عدم تراجعه عن المناقصة في حالة فوزه بها او لضمان عدم اخلاله بشروط المناقصة ويكون هنا البنك هو الضامن ويعطى الضمان للعميل مقابل شروط يضعها البنك .

    hachem hadjira hachem hadjira
    by hachem hadjira hachem hadjira
    مسؤولة مصلحة بالكلية لحاملي الشهادات ورئيس,التعليم التقييم ،سيرت مكتب شؤون إجتماعية.مكلفة بالمخابر - 1 year ago

    لقد نصت المادة رقم (2)من الأصول والأعراف الدولية الموحدة للاعتمادات المستندية نشرة رقم500على أن الاعتماد المستندي هو كتاب تعهد صادر من البنك فاتح الاعتماد بناء على طلب أحد عملائه المستوردين(المشتري) يتعهد فيه البنك يدفع مبلغ او تفويض بنك أخر بالدفع أو قبول سحوبات لصالح المستفيد وهو المصدر مقابل استلام مستندات مطابقة للشروط المتفق عليها والواردة في الاعتماد.

    اما خطاب الضمان فهو يعرف بما يلي:

    تعتبر خطابات الضمان البنكية من أهم الأعمال المصرفية التي تضطلع بها البنوك في مجال النشاط الاقتصادي، إذ ساعدت على تشجيع وازدياد حركة التجارة الدولية، باعتبارها إحدى وسائل الضمان الواسعة الانتشار في مجال التجارة.إلا أن مسألة تحديد ماهية خطاب الضمان تعترضها صعوبات كثيرة تتمثل خصوصا في تعدد التسميات المتداولة ( ) للتعبير عن مفهوم هذا النظام، وذلك نتيجة لإختلاف وتعدد صور وأنواع خطابات الضمان تبعا لتنوع المعاملات التي تستلزم وجود هذا النوع من الضمان

    georgei assi
    by georgei assi
    مدير حسابات - 1 year ago

    الاعتماد المستندي:

    هو عبارة عن تعهد من البنك بفتح إعتماد لصالح شخص آخر بناءً علي طلب أحد عملائه بضمان مستندات تمثل بضاعه منقوله أو معده للنقل " أي أن البنك وسيط بين المستورد والمصدرلضمان حق الطرفين. وهومستخدم في شركات الاستيراد والتصدير او العقود الخارجية

    اما خطاب الضمان:

    فهو وثيقة اوكتاب يصدرها البنك بناءً علي أحد عملائه يتعهد بمقتضاه بدفع قيمته لحساب المستفيد من خطاب الضمان في حالة المطالبة بسداد قيمته بشرط أن يكون خلال مدة سريانه وفي حدود المبلغ المصدر به وفي نفس الغرض المصدر من أجله.وهو يستخدم في شركات المقاولات العامة

    ahmed elfateh
    by ahmed elfateh
    cost accountant - 2 years ago

    خطابات الضمان والاعتمادات المستندية هما من حيث المبدأ واحد ولكن من حيث الهدف مختلفتان فخطاب الضمان (الكفالة) يحصل عليها العميل من بنكه لتقديمها ضمان لطرف اخر اتفق معه على تقديم خدمة له (مثل الدخول في مناقصة) فيقدم خطاب الضمان اما لضمان عدم تراجعه عن المناقصة في حالة فوزه بها او لضمان عدم اخلاله بشروط المناقصة ويكون هنا البنك هو الضامن ويعطى الضمان للعميل مقابل شروط يضعها البنك .اما الاعتماد المستندي فهو [ نوع من الضمان ] يحصل عليه العميل من البنك (تعهد بالدفع للمصدر) عند استيراده سلعة من الخارج ويبعثه للمصدر ويقوم فرع البنك بدولة المصدر التاكد ان البضاعة شحنت حسب الاصول وتحوي جميع الوثائق المطلوبة كشهادة المنشأ وبوليصة الشحن والتأمين وعند وصول البضاعة للمستورد يقوم البنك بدفع المبلغ المذكور بالاعتماد

    Loading Show more

    More Questions Like This
    Learn to Advance Your Career
    Advance your career with Bayt.com's self-development tools. These tools are a great way to learn new things related to your job.
    Course
    ACCA Qualification
    ACCA’s syllabus assesses a full range of competencies required by employers of t...
    Course
    Accounting Fundamentals Certification
    This Certification will provide you all the essential skills to improve your acc...
    Test
    Level: ---
    Duration : 40 Minutes

    Loading...
    Thanks for sharing your expertise! Can you also help answer any of these questions?