Start networking and exchanging professional insights

Register now or log in to join your professional community.

Follow

ماهو الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان ؟

ماهو الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان ؟

user-image
Question added by سالم الزهراني , مشرف حسابات , شركة الفا ستار للخدمات الجوية
Date Posted: 2013/11/14
montasser Mohamed Salah El-Din Haseip
by montasser Mohamed Salah El-Din Haseip , Financial & Banking Consultant , Omega Grop

السادة الأفاضل

السؤال المطروح هو .. ما الفرق بين الاعتماد المستندى وخطاب الضمان

كافة الإجابات المطروحة تعد صحيحة من ناحية التعريف ... ولكن عندما نتحدث عن الفرق بينهما فلابد من تحديد أو الاختلاف الجوهرى بينهما:-

1- طريقة السداد :  

فى الاعتمادات المستندية ... تكون بالإطلاع (بمجرد تداول مستندات الشحن المطابقة لشروط الاعتماد يتم سدادا القيمة للمورد الخارجى) .. أو بتسهيلات موردين لمدد يتم الاتفاق عليها بين المستورد والمورد (فى هذه الحالة يتم سداد القيمة فى تاريخ الاستحقاق المحدد والمتفق عليه فى الاعتماد)

فى خطابات الضمان (الإسم واضح .. خطاب ..أى ورقة .. ضمان لتنفيذ شىء) وسداد قيمة (بمعنى أدق .. تسييل قيمة) خطاب الضمان لا تتم إلا فى حالة تقاعس طالب إصدار خطاب الضمان عن تنفيذ الغرض الصادر من أجله خطاب الضمان وفقا لنوعة (إبتدائى - نهائى - دفعة مقدمة)

وتسدد القيمة للمستفيد عند أول مطالبة خلال فترة سريان خطاب الضمان وبغض النظر عن معارضة طالب إصدار الخطاب.

2- من ناحية الإلغاء

الاعتماد المستندى يتم فتحه بشروط اساسية :- معزز وغير قابل للالغاء (ومعنى معزز .. أى أن هناك بنك يقوم بإضافة تعزيزه بدفع قيمة الاعتماد فى موعده المحدد نيابة عن العميل - المستورد ) وهذا يعطى قوة للاعتماد 

ومعنى غير قابل للالغاء ... أى يجب موافقة طرفى الاعتماد (مستورد ومورد) على إلغاء الاعتماد طوعا من خلال إصدار تعليمات لكل بنك .. أو ترك الاعتماد دون تنفيذ حتى تنتهى مدته (3 شهور)

خطابات الضمان

المتحكم الوحيد فى إلغاء خطاب الضمان هو المستفيد فقط وليس طالب إصدار خطاب الضمان

المعاملات :-

الاعتماد المستندى 

سداد القيمة يكون مقابل بضائع يتم استيرادها ومتفق عليها من قبل

خطابات الضمان 

تصدر لضمان ... جدية الدخول فى مناقصات (خ. ضمان إبتدائية) .. أو لضمان تنفيذ أعمال (خ. ضمان نهائية) ... مقابل دفعات مقدمة تمت صرفها للعمورد أو المقاول ( خ. ضمان دفعة مقدمة).

القواعد الحاكمة

الاعتماد المستندى

تحكمة الأعراف الدولية (UCP600 Latest version)

خطابات الضمان

يحكمه قانون المناقصات وتنفيذ العقود التى تبرم بين الطرفين وتنفيذ البنوك لتعليمات البنك المركزى التى تنظم التعامل على خطابات الضمان

هذه بعض الفروق بين الاعتمادات المستندية وخطابات الضمان المحلية (ولا يختلف الوضع كثيرا فى خطابات الضمان الخارجية إلا فى وجود بنك رابع يعزز سداد قيمة خطاب الضمان عند المطالبة بتسييله )

هذا ما أعلم والله تعالى أعلم

منتصر محمد صلاح

مستشار مالى ومصرفى

احمد مصطفى
by احمد مصطفى , محاسب عام , بابل للبرمجيات

الاجابه دى مقدمه من فريق عمل برنامج بابل للمقاولاتالبرنامج المتخصص فى محاسبه واداره شركات المقاولات والاستثمار العقارى

 

خطاب الضمان

هو تعهد كتابى من البنك بدفع قيمة خطاب الضمان للجهة المستفيدة عند أول طلب منهم دون الالتفات لأى تعارض من قبل العميل خلال فترة سريان خطاب الضمان. تلعب دوراً كبيراً فى عمليات التجارة الخارجية وأهم ما تحققه فى هذا المجال أنها تحل محل التأمينات النقدية التى يتم تحويلها من وإلى البلاد الأجنبية ضماناً للعمليات التى يكون أحد طرفها غير مقيم وبذلك تغنى عن تحويل هذه الأموال ثم إعادة استردادها عند انتهاء الغرض منها.        

 أنواعها

·         خطاب الضمان الابتدائى يصدر للعملاء لضمان جدية الدخول فى المناقصات.

·         خطاب الضمان النهائى يصدر للعملاء لضمان جدية الأعمال وسريانها على العميل.

 

الاعتماد المستندى

هو تعهد مكتوب صادر من بنك ( يسمى المصدر ) بناء على طلب المشتري ( مقدم الطلب أو الآمر ) لصالح البائع ( المستفيد ). ويلتزم البنك بموجبه بالوفاء في حدود مبلغ محدد خلال فترة معينة متى قدم البائع مستدات السلعة مطابقة لتعليمات شروط الاعتماد. وقد يكون التزام البنك بالوفاء نقدا أو بقبول كمبيالة.

ويستعمل الاعتماد المستندي في تمويل التجارة الخارجية، وهو يمثل في عصرنا الحاضر الاطار الذي يحظى بالقبول من جانب سائر الأطراف الداخلين في ميدان التجارة الدولية بما يحفظ مصلحة هؤلاء الاطراف جميعا من مصدرين ومستوردين. • بالنسبة للمصدر، يكون لديه الضمان – بواسطة الاعتماد المستندى – بأنه سوف يقبض قيمة البضائع التى يكون قد تعاقد على تصديرها وذلك فور تقديم وثائق شحن البضاعة إلى البنك الذي يكون قد أشعره بورود الاعتماد. • وبالنسبة للمستورد، فإنه يضمن كذلك أن البنك الفاتح للاعتماد لن يدفع قيمة البضاعة المتعاقد على استيرادها الا بتقديم وثائق شحن البضاعة بشكل مستكمل للشروط الواردة في الاعتماد المستندى المفتوح لديه.

 

 

محمود  عبد الخالق
by محمود عبد الخالق , رئيس حسابات , بابل سوفت

 

الاختلاف بين الاعتماد المستندى وخطابات الضمان

1- طريقة السداد :   فى خطابات الضمان (الإسم واضح .. خطاب ..أى ورقة .. ضمان لتنفيذ شىء) وسداد قيمة (بمعنى أدق .. تسييل قيمة) خطاب الضمان لا تتم إلا فى حالة تقاعس طالب إصدار خطاب الضمان عن تنفيذ الغرض الصادر من أجله خطاب الضمان وفقا لنوعة (إبتدائى - نهائى - دفعة مقدمة) وتسدد القيمة للمستفيد عند أول مطالبة خلال فترة سريان خطاب الضمان وبغض النظر عن معارضة طالب إصدار الخطاب.   فى الاعتمادات المستندية ... تكون بالإطلاع (بمجرد تداول مستندات الشحن المطابقة لشروط الاعتماد يتم سدادا القيمة للمورد الخارجى) .. أو بتسهيلات موردين لمدد يتم الاتفاق عليها بين المستورد والمورد (فى هذه الحالة يتم سداد القيمة فى تاريخ الاستحقاق المحدد والمتفق عليه فى الاعتماد)   2- من ناحية الإلغاء خطابات الضمان:- المتحكم الوحيد فى إلغاء خطاب الضمان هو المستفيد فقط وليس طالب إصدار خطاب الضمان   الاعتماد المستندى:-  يتم فتحه بشروط اساسية :- معزز وغير قابل للالغاء (ومعنى معزز .. أى أن هناك بنك يقوم بإضافة تعزيزه بدفع قيمة .......للمزيد 

manal shaaban elmohamady abd elaziz gouda shaaban gouda
by manal shaaban elmohamady abd elaziz gouda shaaban gouda , مساعد صيدلي , أدوية

الفرق بين

الاعتماد المستندي وخطاب الضمانهو أن لكل نوع أستخداماتة حيث يستخدم الأعتماد المستندي في مجال الأستيراد و التصدير

أما خطاب الضمان فهو من أسمة ضمان سدادا البنك لطرف ثالث مبلغ معين في مدة معينة90 يوم عامة و ذلك أما لضمان ـادية خدمة أو ضمان عند حدوث أخطاء و توقيع

1- المستورد (المشتري).2- بنك المستورد.3- المصدر (البائع).4- بنك المصدر (البنك المراسل).وتنقسم الاعتمادات المستندية عموماً إلى نوعين أساسيين:أ‌) اعتمادات مستندية للاستيراد.ب‌) اعتمادات مستندية للتصدير.أولاً: الاعتمادات المستندية للاستيراد:تتم عملية الاعتمادات المستندية للاستيراد باعتبار البنك بنكًا للمستور على أربع خطوات.أ‌) فتح الاعتماد.ب‌) تقديم الغطاء أو (التأمين).جـ) تنفيذ الاعتماد.د) تسوية أو إقفال الاعتماد.

Mohamed Abu EL-Saud
by Mohamed Abu EL-Saud , General Accountant , Protech For Industrialism and Developement

"الإعتماد المستندي" : يستخدم مع شركات الاستيراد والتصدير وهو عبارة عن "عقد يتعهد البنك بمقتضاه بفتح إعتماد لصالح شخص آخر بناءً علي طلب أحد عملائه بضمان مستندات تمثل بضاعه منقوله أو معده للنقل " أي أن البنك وسيط بين المستورد والمصدرلضمان حق الطرفين.

"خطاب الضمان": يستخدم في شركات المقاولات العامة وهو عبارة عن "شهادة يصدرها البنك بناءً علي أحد عملائه يتعهد بمقتضاه بدفع قيمته لحساب المستفيد من خطاب الضمان في حالة المطالبة بسداد قيمته بشرط أن يكون خلال مدة سريانه وفي حدود المبلغ المصدر به وفي نفس الغرض المصدر من أجله.

Gamal Saber Noaman Ahmed Noaman
by Gamal Saber Noaman Ahmed Noaman , 14 condominium Elebour- Salah Salem St. - Nasr City , the group United for the production of medical supplies alpha Medica

الاعتماد المستندى هو تعهد مكتوب صادر من بنك ( يسمى المصدر ) بناء على طلب المشتري ( مقدم الطلب أو الآمر ) لصالح البائع ( المستفيد ). ويلتزم البنك بموجبه بالوفاء في حدود مبلغ محدد خلال فترة معينة متى قدم البائع مستدات السلعة مطابقة لتعليمات شروط الاعتماد. وقد يكون التزام البنك بالوفاء نقدا أو بقبول كمبيالة.

ويستعمل الاعتماد المستندي في تمويل التجارة الخارجية، وهو يمثل في عصرنا الحاضر الاطار الذي يحظى بالقبول من جانب سائر الأطراف الداخلين في ميدان التجارة الدولية بما يحفظ مصلحة هؤلاء الاطراف جميعا من مصدرين ومستوردين. • بالنسبة للمصدر، يكون لديه الضمان – بواسطة الاعتماد المستندى – بأنه سوف يقبض قيمة البضائع التى يكون قد تعاقد على تصديرها وذلك فور تقديم وثائق شحن البضاعة إلى البنك الذي يكون قد أشعره بورود الاعتماد. • وبالنسبة للمستورد، فإنه يضمن كذلك أن البنك الفاتح للاعتماد لن يدفع قيمة البضاعة المتعاقد على استيرادها الا بتقديم وثائق شحن البضاعة بشكل مستكمل للشروط الواردة في الاعتماد المستندى المفتوح لديه.

خطاب الضمان هو تعهد كتابى من البنك بدفع قيمة خطاب الضمان للجهة المستفيدة عند أول طلب منهم دون الالتفات لأى تعارض من قبل العميل خلال فترة سريان خطاب الضمان. تلعب دوراً كبيراً فى عمليات التجارة الخارجية وأهم ما تحققه فى هذا المجال أنها تحل محل التأمينات النقدية التى يتم تحويلها من وإلى البلاد الأجنبية ضماناً للعمليات التى يكون أحد طرفها غير مقيم وبذلك تغنى عن تحويل هذه الأموال ثم إعادة استردادها عند انتهاء الغرض منها.                                                                              أنواعها :

·         خطاب الضمان الابتدائى يصدر للعملاء لضمان جدية الدخول فى المناقصات.

·         خطاب الضمان النهائى يصدر للعملاء لضمان جدية الأعمال وسريانها على العميل.

·         ويصدر بشرط (بأنه لا يسرى خطاب الضمان إلا بعد ورود شيك الدفعة المقدمة للبنك وتحصيله وإفادتهم بذلك).

georgei assi
by georgei assi , مدير حسابات , المجموعة السورية

الاعتماد المستندي:

هو عبارة عن تعهد من البنك بفتح إعتماد لصالح شخص آخر بناءً علي طلب أحد عملائه بضمان مستندات تمثل بضاعه منقوله أو معده للنقل " أي أن البنك وسيط بين المستورد والمصدرلضمان حق الطرفين. وهومستخدم في شركات الاستيراد والتصدير او العقود الخارجية

اما خطاب الضمان:

فهو وثيقة اوكتاب يصدرها البنك بناءً علي أحد عملائه يتعهد بمقتضاه بدفع قيمته لحساب المستفيد من خطاب الضمان في حالة المطالبة بسداد قيمته بشرط أن يكون خلال مدة سريانه وفي حدود المبلغ المصدر به وفي نفس الغرض المصدر من أجله.وهو يستخدم في شركات المقاولات العامة

AHMED IBRAHIM
by AHMED IBRAHIM , مدير حسابات , رموز الشرق

الاعتماد المستندي هو و سيله و ضمانه للمعاملات الدوليه في الاستيراد و التصدير بين كل من بنك المستورد و بنك المصدر للوفاء بالالتزامات الماليه

اما الضمان البنكي فهو اجراء بنكي يطلب في بعض امور المشتريات المحليه و في العقود و المناقصات و يحدد بمده معينه بموجبه و ضمن شروط معينه يلتزم البنك بتجنيب مبلغ الضمان من حساب الشخص او الشركه لصالح جهه اخري حتي تاريخ معين و يحق للجهه الاخري طلب تسييل الضمان البنكي في حاله عدم و فاء الشركه بالتزاماتها

عبدالرحمن احمد الصديق from god
by عبدالرحمن احمد الصديق from god , مراجع حسابات , بشير المكي للمحاسبة والمراجعة والأستشارات المالية

الإعتمادات المستندية وسيله ابتكرها المجتمع الدولي للتقليل من مخاطر عدم تنفيذ عقود البيع الدوليه أو سوء تنفيذها عادة ما تتم الصفقات الدولية بين أشخاص بعيد كل منهم عن الآخر ولا يتحقق تنفيذ الالتزامات مباشرة عن طريق المناولة لذلك وجدت طريقة مبتكرة حديثة تضمن لكل من البائع والمشتري ما يهدف إليه من ضمان ودفعاً للمخاطر التي قد يتعرض إليها كل منهم وكانت هذه الطريقة هي الاعتمادات المستندية وتعتبر هذه العملية من أهم الأعمال المصرفية التي تقوم وتضطلع بها المصارف المحلية والدولية في مجال النشاط الاقتصادي.

والواقع أن الاعتمادات المستندية تقوم بدور فعال وحيوي في مجال التجارة الدولية وقد ساعدت على تشجيع حركة التجارة الدولية باعتبارها إحدى وسائل وطرق الدفع السائدة والمنتشرة بين التجار. وتحقق الاعتمادات المستندية درجة عالية من الضمان والأمان من طرفي عقد البيع الدولي خاصة وأن كل طرف من أطراف عقد البيع غالباً لا يعرف ما يعرفه الطرف الآخر وبالتالي لا تتوافر بينهما الثقة الموجودة بين أطراف عقد البيع الداخلي ولذا ابتكر المجتمع الدولي هذه الوسيلة للتقليل من مخاطر عدم التنفيذ أو سوء التنفيذ لعقد البيع الدولي. وفتح الاعتماد المستندي غير القابل للرجوع يعد بمثابة شهادة ميلاد، حيث يولد حقاً مباشراً لمصلحة المستفيد تجاه البنك مصدر الاعتماد أو البنك المؤكد دون إمكانية الاعتراض من قبل هذه البنوك بأية دفوع كانت. وبطبيعة الحال فإن البنك يريد أن يجنب نفسه إثارة المنازعات بين أطراف عقد البيع بحيث لا يجوز له التمسك بدفوع مستمدة من هذا العقد تطبيقاً لمبدأ استقلال العلاقات الناشئة عن الاعتماد المستندي.خطابات الضمان هي تعهد كتابي صادر من البنك بناء على طلب احد عملائه يقر فيه بأن يدفع قيمة للجهة الصادر لصالحها في حالة المطالبة بسداد قيمته دون الالتفات إلى أية معارضة . كما يقر بتجديده بشرط ان تصل المطالبة بالدفع أو التجديد للبنك في موعد أقصاه تاريخ الأستحقاق المبين بخطاب الضمان

Abdullealh hassan Alia alameri
by Abdullealh hassan Alia alameri , مراجع حسابات , الصندوق الاجتماعي للتنمية فرع ذمار البيضاء

الاعتمادات المستندية وخطابات الضمان هما من حيث المبدأ واحد ولكن من حيث الهدف مختلفتان

اما الاعتماد المستندي فهو [ نوع من الضمان ] يحصل عليه العميل من البنك (تعهد بالدفع للمصدر) عند استيراده سلعة من الخارج ويبعثه للمصدر ويقوم فرع البنك بدولة المصدر التاكد ان البضاعة شحنت حسب الاصول وتحوي جميع الوثائق المطلوبة كشهادة المنشأ وبوليصة الشحن والتأمين وعند وصول البضاعة للمستورد يقوم البنك بدفع المبلغ المذكور بالاعتماد

فخطاب الضمان (الكفالة) يحصل عليها العميل من بنكه لتقديمها ضمان لطرف اخر اتفق معه على تقديم خدمة له (مثل الدخول في مناقصة) فيقدم خطاب الضمان اما لضمان عدم تراجعه عن المناقصة في حالة فوزه بها او لضمان عدم اخلاله بشروط المناقصة ويكون هنا البنك هو الضامن ويعطى الضمان للعميل مقابل شروط يضعها البنك .

Alaa zaki
by Alaa zaki , مدير مالى , جسمي والعصفور لمقاولات البناء

اتفق مع الاجابات ولكن الاعتماد المستندى الجميع يقول لشركات الاستيراد والتصدير ولكن ايضا هناك شركات اخرى بتفتح اعتمادات مستندية لشركات المقاولات حين تريد استيراد بضاعة من خارج البلاد لحديد او اى مواد انشائية وهذا اعتماد خارجى وهناك اعتمدا داخلى ايضا غير مقتصر على شركات الاستيراد والتصدير ويبقى من نفس البلد وعن طريق البنك وبيتفق على طريقة السداد مع البنك على اقساط سواء ربع سنوى او نصف سنوى او سنوى  اما خطاب الضمان دائما تحتاجه شركات المقاولات وقرات فى بعض الاجابات ان سريانه90 يوم ولكن هناك3 انواع من خطابت الضمان رغم انها مسيماتها مختلفة لكنها جميعها ضمان للمالك من المقاول عن طريق البنك وقابلة للصرف من طرف المالك عن طريق البنك مباشرة وهى فى المقاولات3 خطابت خطاب ضمان اول يقدم مع المناقصة لشمان الاسعار المقدمة  وخطاب ضمان لانجاز المشروع نفسة وخطاب ضمان صيانة الاعمال كل خطاب له مسمى لكنهم جميعا قابلين للصرف من البنك لصالح المالك من البنك اذا اخل المقاول باى بند من تعاقد المشروع وتحياتى للجميع

More Questions Like This

Do you need help in adding the right keywords to your CV? Let our CV writing experts help you.